A hibamentes évzárás receptje

Egy bevált „házi recept”, amit szívesen ajánlok:

Hozzávalók:

• egy jó könyvelő 
• ELZA, a digitális asszisztens

Elkészítés:

A zárás biztos alapja, hogy a könyvelés rendezett: rendelkezésre áll a főkönyvi kivonat, amelyből a beszámoló előkészítése kiindul. A legtöbb könyvelőprogram támogatja az audit.xml adatexportot, amelyet ELZA is be tud olvasni. Ez lehetővé teszi, hogy a teljes főkönyvi könyvelés alapján ELZA olyan ellenőrzéseket kínáljon, amelyek gyorsan átláthatóvá teszik az egyezőségeket – és azonnal jelzik, ha hiányosság vagy eltérés mutatkozik.

A beszámoló összeállítása előtt számos előkészítő munka és egyeztetés vár ránk. Egyes vélemények szerint „a programok megcsinálják helyettünk”, valójában azonban sok összefüggést kell ismernünk, és több feladat kifejezetten időigényes. Ugyanakkor vannak olyan területek, ahol érdemes automatizált, könyvelőprogramtól független ellenőrzést használni – ezek közé tartozik ELZA több megoldása is.

Az évzárás során a következő teendők tehetők rutinszerűvé ELZA támogatásával:

• adófolyószámla egyeztetés;
• éves adókalkulációk, a könyvelendő adó kimutatásával, egyes adójogi fogalmak magyarázatával, adó optimalizálás lehetőségének megjelenésével;
• nyilatkozatminták, a cégméret-besorolás megállapításával;
• analitika – főkönyv egyezőség vizsgálata;
• NAV online számla adatok letöltése, riportok, szűrések, és egyeztetés a könyveléssel;
• árfolyam átértékelés ellenőrzése, a választott árfolyam figyelésével;
• értékvesztés-, hitel-, de minimis-, és más nyilvántartás minták;
• főkönyvi kivonat besorolása a beszámoló soraiba, az átsorolások kezelésével;
• mérleg összefüggések vizsgálata;
• riportok és lekérdezések (például havi riport, maximális osztalék, vezetői döntéstámogató kimutatások).  

Az előkészítő munkálatoknak ELZA fix, egységes helyet kínál: cégenként azonos szerkezetben állnak rendelkezésre a beszámolót alátámasztó mérleg-analitikák és dokumentumok. A feladatok státusza a csapat számára egyértelműen jelölhető, így könnyebb követni, mi készült el és mi van még folyamatban. A recept hasonlatával élve: a főszakács minden alapanyagot és előkészített „hozzávalót” ugyanott talál a konyhában – elég rápillantani, ellenőrizni, „megkóstolni” az összetevőket tálalás előtt. 

Emellett az ELZA a könyvvizsgálatot is jelentősen megkönnyíti: a zárás teljes anyaga – a kapcsolódó fájlokkal és adatokkal együtt – egyben átadható a könyvvizsgálónak, aki azokat rendezett, átlátható formában, a megfelelő témákhoz igazítva tudja beolvasni és feldolgozni.

A beszámoló összeállítása – a végső lépések 

A beszámoló elkészítése így sokkal inkább kontrollált, átlátható folyamattá válik:

• a mérleg és eredménykimutatás a főkönyvi besorolással és átsorolásokkal előkészíthető, a végén „csak” előállítani/nyomtatni szükséges;

• a kiegészítő melléklet varázsló a beszámoló adataiból és törzsadatokból dolgozik, és következetesen támogatja a közzétételhez szükséges tartalmat;

• a cash flow kimutatás mindig egyezik, elegendő csupán az analitikus adatokat átmozgatni a sorok közt;

• az adózott eredmény elfogadásához ELZA szerkeszthető dokumentumot készít.

ELZA a beszámoló előkészítését és összeállítását a könyvvizsgálat során alkalmazott, bevált ellenőrzési logika alapján támogatja. A beszámoló elfogadását követően pedig az OBR közzétételhez szükséges fájl is előállítható, így a feltöltés már valóban néhány kattintás – vagyis az elkészült „étel” tálalásra kerül.

2026. február 9-én a következő online bemutatón egy cég zárási folyamatát élőben is megmutatjuk ELZA támogatásával.

Jelentkezzen itt!  https://mkvkok.hu/szakmai-rendezvenyek/online-elza-bemutato-1 

A cikk szerzője:

Tusnádiné Ágoston Márta

kamarai tag könyvvizsgáló, adótanácsadó, informatikus mérnök, az ELZA elektronikus zárást támogató program és a Metrum Referencia könyvvizsgáló program szakmai fejlesztője, a Magyar Könyvvizsgálói Kamara Oktatási Központ oktatója