2020. június 15. 10:00
Az online számla adatszolgáltatás keretén belül 2020. július 1-től az áthárított áfa összegétől függetlenül minden olyan kiállított számláról adatot kell szolgáltatni, amelynek az esetben a számlát kibocsátó adóalany egy másik belföldi adóalany felé bocsátja ki a bizonylatot. A számla adatokat, ahol az áthárított áfa a 100 e Ft-ot elérte, már eddig megtalálhattuk az https://onlineszamla.nav.gov.hu oldalon a „Bejövő számlák” menüre kattintva.
Az adatokat le is lehetett tölteni, csak sajnos minden egyes számlát egy-egy excel formátumban bocsátottak a rendelkezésünkre. A NAV frissen rendelkezésünkre bocsátott fejlesztésének a segítségével most viszont egy újabb lépést tehetünk a könyvelés automatizálása felé. Felkerült ugyanis egy új export lehetőség az éles rendszerbe is. A bejövő számlák szűrésénél a „SZŰRÉS” gomb mellett megjelent egy „LISTA EXPORT” gomb is, ami a kilistázott számlákról egy excel formátumban bocsátja rendelkezésre a számla fejléc és tétel adatait!
Ezekből az adatokból már könnyen tudunk készíteni olyan import állományt, amit a legtöbb könyvelő programmal be tudunk olvastatni.
Fejléc adatok tartalma:
- Számla sorszáma
- Számla kelte
- Teljesítés dátuma
- Számla pénzneme
- Alkalmazott árfolyam
- Eladó adószáma (törzsszám)
- Eladó adószáma (ÁFA-kód)
- Eladó adószáma (megyekód)
- Eladó neve
- Eladó címe
- Vevő adószáma (törzsszám)
- Vevő adószáma (ÁFA-kód)
- Vevő adószáma (megyekód)
- Vevő neve
- Vevő címe
- Eredeti számla száma
- Módosító okirat kelte
- Módosítás sorszáma
- Számla nettó összege (a számla pénznemében)
- Számla nettó összege (forintban)
- Számla ÁFA összege (a számla pénznemében)
- Számla ÁFA összege (forintban)
- Számla bruttó összege (a számla pénznemében)
- Számla bruttó összege (forintban)
Tétel adatok tartalma:
- Számla sorszáma
- Tétel sorszáma
- Módosítással érintett tétel sorszáma
- Módosítás jellege
- Megnevezés
- Mennyiség
- Mennyiségi egység
- Egységár
- Nettó összeg (a számla pénznemében)
- Nettó összeg (forintban)
- Adó mértéke
- Áfamentesség jelölés
- ÁFA törvény hatályán kívüli jelölés
- Belföldi fordított adózás jelölés
- Áthárított adót tartalmazó különbözet szerinti adózás
- Áthárított adót nem tartalmazó különbözet szerinti adózás
- ÁFA összeg (a számla pénznemében)
- ÁFA összeg (forintban)
- Bruttó összeg (a számla pénznemében)
- Bruttó összeg (forintban)
- ÁFA tartalom
A legtöbb számlázó program által biztosított excel, vagy csv adatstruktúrához hasonló listát kapunk tehát jelen esetben a bejövő számláról. Ez egy kitűnő, ráadásul ingyenes megoldás arra, hogy automatikusan tudjuk a bejövő számlákat beolvastatni, s ezzel adatrögzítés helyett időt nyerni olyan feladatok ellátására, ami a könyvelő szakértelmét ténylegesen igényli.
A cikk szerzője:
S. Csizmazia György
a Magyar Könyvvizsgálói Kamara Oktatási Központ oktatója
a Magyar Könyvvizsgálói Kamara Komárom-Esztergom Megyei szervezetének elnöke
okl. könyvvizsgáló, okl. adószakértő,
SK AUDIT Gazdasági Tanácsadó Kft.
