Felkészülés a 2025-2026-os könyvvizsgálati szezonra a Metrum Referencia program segítségével

Vissza a szakmai cikkekhez
Felkészülés a 2025-2026-os könyvvizsgálati szezonra a Metrum Referencia program segítségével
2025. június 2. 10:00

A Metrum Referencia programban az utóbbi években több olyan fejlesztés készült el, amelyeket úgy éreztük, jobban ismertté kell tenni a program használóinak körében. 

Erre tekintettel tavaly ősszel és az idei év első hónapjaiban az eddig szokásos két-három bemutató helyett összesen nyolc bemutatót tartottunk – ezek között az elsőt 2024. szeptemberében, a könyvvizsgálói konferencián. A rendezvények során a résztvevők részletesen megismerkedhettek az új fejlesztésekkel, így például a NAV-számlák és főkönyvi adatok egyeztetésének lehetőségeivel, az ELZA és Metrum közötti adatkapcsolattal, a dokumentációs rendszer bővítéseivel, valamint a kockázatbecslési modul gyakorlati alkalmazásával. A bemutatókon összesen több mint 1200-an vettek részt, sokan közülük több bemutatónkhoz is csatlakoztak. Bízunk abban, hogy sok újdonságról, eddig esetleg kevésbé ismert, nem használt lehetőségről hallottak ügyfeleink, s az új lehetőségek jól segítik majd munkájukat a következő vizsgálati időszakban.

A program fejlesztése

Az időt azonban nem csak a program ismertetésére, hanem funkcióinak és szolgáltatásainak javítására, a használat könnyítésére is felhasználtuk. Ezeket a 2025. júniusában kiadásra kerülő új, bővített verzióban, valamint a szeptemberi könyvvizsgálói konferenciára megjelenő frissítésben megtalálják majd.

A fontosabb változások az alábbi területeket érintik:

  • Kockázatbecslési modul fejlesztése: a kockázatokat a vizsgálati területek alatt megjelenő (kiválasztható) mérleg- vagy eredménykimutatás sorokhoz is hozzárendeljük. Kiegészítjük a kockázatbecslést egy olyan összefoglaló táblázattal, amely megmutatja, hogy melyik mérleg- és eredménykimutatás sorok alkotják a jelentős vizsgálati területeket, és ezeken melyek a releváns állítások, amelyeket vizsgálni kell. Ez teljesebbé teszi a kockázatok felmérését, megjelenítve az érintett számlaegyenlegeket, ügyletcsoportokat is. 
  • ELZA integráció bővítése: Kibővül az ELZA-ból átadható adatok, munkatáblák köre. Az éves beszámolón túl egyre több zárási dokumentum, munkalap, mérleg- és eredménytétel részletezés érkezhet közvetlenül a Metrum Referenciába. Az ELZA-Metrum adatkapcsolat jelentősen könnyíti a könyvvizsgáló munkáját, egyszerűbbé, átláthatóbbá, hatékonyabbá teszi a könyvelő és a könyvvizsgáló együttműködését.
  • Jogszabályváltozások követése: A program a korábbi évekhez hasonlóan most is naprakészen követi a könyvvizsgálati szabályozásban és számviteli, adózási jogszabályokban bekövetkező változásokat, így felhasználóink biztosak lehetnek abban, hogy munkájuk során a legfrissebb előírásokat alkalmazzák. 

Felkészülés a könyvvizsgálati szezonra: 2025 nyár és ősz

A könyvvizsgálók többsége szeptembertől kezdi meg az intenzív vizsgálati időszakot. A Metrum Referencia program strukturáltan segíti a nyári felkészülést:

  • Dokumentumsablonok előkészítése: A program új dokumentum-szerkesztő moduljában paraméterezett sablonokkal könnyedén előállíthatók az általános levelek, nyilatkozatok, szerződések. A nyári hónapokban előre elkészíthetők azok a dokumentumok, amelyeket ki-ki a saját igényeinek megfelelően alakít ki, módosít.
  • A tavalyi vizsgálatok áttekintése és átemelése: az új könyvvizsgálati időszak megnyitásakor egyszerűen átvehetők az előző évből az összeállított munkaprogramok és azok a munkapapírok, amelyeket a tárgyévben folytatni szeretnénk. Ezek aktualizálása a vizsgált időszakban a körülmények, események esetleges változását figyelembe véve természetesen elengedhetetlen feladat. 
  • A könyvvizsgálati dokumentáció digitális archiválása a 2025-ben kezdődő üzleti évek auditja végén már kötelezettség lesz mindenki számára. Ezért javasolt, hogy a programnak ezt a már két éve meglévő funkcióját gyakorlásképpen a könyvvizsgálók már a 2024-es üzleti év zárásakor használják, teszteljék, ismerkedjenek vele.
  • Kockázatazonosítás és -felmérés előzetes összeállítása: A vizsgálatokban általában egyik évről a másikra nem változik az összes kockázat jelentős mértékben. A kockázatbecslés ezért átemelhető a következő évre. A tárgyévben új, vagy az előző évhez képest módosuló kockázatokkal, azok mérlegsorokhoz való hozzárendelésével az ilyen formán előkészített modult már csak ki kell egészíteni.
  • NAV-adatok letöltése és összevetés: A NAV online számla adatokat már év közben folyamatosan le lehet tölteni, így a vizsgálat kezdetére ezek már teljes körben rendelkezésre állnak. Így már év közben lehet az ellenőrzésekkel, a főkönyvi adatállománnyal való összevetésekkel eredményeket elérni, ezáltal a sűrűbb év végi vizsgálati időszakban jelentős időmegtakarítás érhető el.

Annak érdekében, hogy ügyfeleink minél könnyebben, hatékonyabban használhassák a programot, a 2025. szeptemberi konferencia helyszínén ismét klubnapot tartunk, amelyet zoom-on is meg lehet majd tekinteni. Tervezzük, hogy ősztől tovább folytatjuk a program különböző részeit bemutató sorozatunkat. 

A szoftverek használatát a Magyar Könyvvizsgálói Kamara is segíti a jövőben. A 2025-ös verzióktól minden évben 20.000 Ft + ÁFA értékű hozzájárulást nyújt minden aktív kamarai tag könyvvizsgálónak ún. egycélú utalvány biztosításával - ezt június 1-jétől igényelheti mindenki a köztestület honlapján a saját fiókjába ügyfélkapu+-szal, vagy DÁP-pal belépve. A hozzájárulás célja, hogy a Kamara elősegítse a korszerű, elektronikus vizsgálati dokumentáció alkalmazásának elterjedését, és a szoftverek integrált használatát a vizsgálatokban. 

A Metrum Referencia nemcsak a könyvvizsgálati szezon alatt, hanem már a felkészülés során is hatékonyan segíti a vizsgálatot végző szakembereket. A program komplexitása, naprakész frissítései és a Kamara által nyújtott támogatások lehetővé teszik, hogy a könyvvizsgálók szakmailag is felkészülten, rendszerezett módon kezdjék meg a 2025/2026-os vizsgálati időszakot.

A cikk szerzője:
Luxné Tálas Ilona
kamarai tag könyvvizsgáló, a Metrum Referencia és az ELZA  programok szakmai fejlesztője

Hírlevél feliratkozás

Ha szeretne naprakész szakmai cikkeket olvasni, információs videókat nézni, vagy tájékoztatást kapni képzéseinről, iratkozzon fel hírlevelünkre!